Milloin arvonlisävero tulee maksaa ja mitkä ovat määräajat

✅ Arvonlisävero maksetaan pääsääntöisesti kuukausittain seuraavan kuukauden 12. päivään mennessä – aikataulu on yrityksen talouden kannalta kriittinen!

Arvonlisävero (ALV) tulee maksaa Suomessa yleensä silloin, kun yritys myy tavaroita tai palveluita, jotka ovat arvonlisäveron alaisia. ALV maksetaan verottajalle arvonlisäveroilmoituksen perusteella.

ALV:n maksuaikataulu ja -määräajat riippuvat yrityksen liikevaihdosta ja siitä, miten usein arvonlisäveroilmoitus on annettava. Yleensä arvonlisävero maksetaan kuukausittain, neljännesvuosittain tai vuosittain, ja ilmoitus sekä maksu tulee tehdä verottajalle määräaikaan mennessä.

Artikkelin esittely

Tässä artikkelissa käymme läpi arvonlisäveron maksuvelvollisuuden perusteet, milloin arvonlisävero tulee maksaa ja mitkä ovat Suomen verottajan asettamat määräajat arvonlisäveroilmoituksen antamiseen ja veron maksamiseen. Käymme läpi eri maksuvaihtoehdot, kuten kuukausittaiset, neljännesvuosittaiset ja vuosittaiset ilmoitusjaksot, sekä annamme vinkkejä oikea-aikaiseen ALV:n maksamiseen, jotta yrityksesi välttyy myöhästymismaksuilta ja sanktioilta.

Lisäksi tarjoamme konkreettisia esimerkkejä ja taulukoita, joiden avulla voit helposti hahmottaa, mikä maksujakso sopii juuri sinun yrityksellesi ja miten varmistat, että arvonlisävero tulee maksetuksi ajallaan. Tämä auttaa sekä aloittavia että jo toiminnassa olevia yrityksiä hallitsemaan ALV-velvoitteensa tehokkaasti.

Arvonlisäveron maksamisen käytännön ohjeet ja maksutavat

Arvonlisäveron (ALV) maksaminen on keskeinen osa yritysten taloushallintoa, ja sen sujuva hoitaminen edellyttää selkeää ymmärrystä maksutavoista ja käytännön ohjeista. Maksutapojen valinnassa on tärkeää huomioida yrityksen toiminnan laajuus, kirjanpitojärjestelmät sekä verottajan vaatimukset.

Arvonlisäveron maksamisen perusperiaatteet

ALV:n maksaminen perustuu verokauden aikana laskutettuihin myynteihin ja ostohintoihin. Yrityksen tulee ilmoittaa ja tilittää verottajalle erotus, joka saadaan vähentämällä ostojen arvonlisävero myynnin arvonlisäverosta. Tämän vuoksi oikea-aikainen ja tarkka kirjanpito on välttämätöntä.

Maksutavat arvonlisäverolle

• Verkkopankkimaksu: Yleisin ja suosituin tapa suorittaa ALV-maksut. Yritykset voivat tehdä maksun helposti verkkopankin kautta käyttäen verottajan antamaa viitenumeroa.
• Suoramaksu: Mahdollisuus asettaa ALV-maksut suoraveloituksena, mikä vähentää unohdusriskiä ja varmistaa, että maksut hoituvat ajallaan.
• Paperinen tilisiirtolomake: Vähäkäyttöinen tapa, mutta edelleen mahdollinen. Maksuja voi hoitaa myös perinteisellä tilisiirtolomakkeella, mikäli sähköiset vaihtoehdot eivät ole käytettävissä.

Hyödyt ja vinkit tehokkaaseen ALV-maksujen hallintaan

• Automatisoi maksut: Käytä kirjanpito- ja taloushallinto-ohjelmia, jotka integroituvat suoraan verottajan järjestelmiin. Tämä vähentää virheiden riskiä ja nopeuttaa prosessia.
• Pidä erillinen ALV-tili: Suositeltavaa on perustaa erillinen pankkitili ALV-maksuja varten, jolloin varat eivät sekoitu yrityksen muihin varoihin.
• Seuraa maksuaikataulua: Muistuta itseäsi ja tiimiäsi ALV-maksujen määräajoista kalenterimuistutuksin tai sähköisillä maksuvaroilla.

Maksutapahtuman kulku käytännössä

Kun ALV-ilmoitus on jätetty, yritys saa verottajalta maksutiedot, jotka sisältävät maksun eräpäivän, summan sekä viitenumeron. Maksu tehdään yleensä seuraavasti:

1. Kirjaudu verkkopankkiin tai valitse muu maksutapa.
2. Syötä verottajan antama viitenumero varmistamaan maksun kohdistuminen oikein.
3. Ilmoita maksettava summa tarkasti ALV-ilmoituksen mukaisesti.
4. Suorita maksu viimeistään eräpäivänä välttääksesi viivästysseuraamukset.

Arvonlisäveron maksuaikataulujen vertailu

Tunnistatko yrityksesi koon ja verokauden? Tämä auttaa sinua suunnittelemaan ALV-maksut tehokkaasti ja välttämään myöhästymismaksuja.

Usein kysytyillä kysymyksillä

Milloin arvonlisävero on maksettava?

Arvonlisävero on maksettava verokauden päättymisen jälkeen Verohallinnolle viimeistään veroilmoituksen jättöpäivänä.

Mitä ovat arvonlisäveron ilmoitus- ja maksupäivät?

Arvonlisävero ilmoitetaan ja maksetaan kuukausittain, neljännesvuosittain tai vuosittain riippuen yrityksen liikevaihdosta.

Miten verokausi määräytyy?

Verokausi määräytyy yrityksen liikevaihdon mukaan: yli 10 000 euroa kuukaudessa kuukausittain, alle neljännesvuosi ja alle 15 000 euroa neljännesvuosittain tai vuosittain.

Mitä tapahtuu, jos vero myöhästyy?

Myöhässä maksetusta arvonlisäverosta voi joutua maksamaan viivästyskorkoa ja mahdollisesti muita seuraamuksia.

Voinko muuttaa verokautta kesken vuoden?

Kyllä, muutokset verokauteen on haettava Verohallinnolta ja ne tulee hyväksyä.

Toivomme, että nämä tiedot auttavat sinua ymmärtämään arvonlisäveron maksuaikatauluja. Jätäthän kommenttisi alle ja muista tutustua muihin artikkeleihimme verkkosivustollamme, jotka saattavat myös kiinnostaa sinua!