Miten YEL-vakuutus toimii sivutoimiselle yrittäjälle

✅ YEL-vakuutus turvaa sivutoimisen yrittäjän eläketurvan ja sosiaalietuudet, korostaen yrittäjyyden jatkuvuuden ja taloudellisen turvan merkitystä.

YEL-vakuutus eli yrittäjän eläkevakuutus on pakollinen yrittäjille Suomessa, myös sivutoimisille yrittäjille, joiden YEL-työtulo ylittää tietyn rajan. Sivutoimisena yrittäjänä YEL-vakuutus toimii samalla periaatteella kuin päätoimisilla, mutta laskennassa ja vakuuttamisessa otetaan huomioon yrittäjän sivutoimisuus ja muu työssäolo, esimerkiksi palkkatyö.

Tässä artikkelissa käymme läpi tarkasti, miten YEL-vakuutus määräytyy sivutoimiselle yrittäjälle, mitä velvollisuuksia ja oikeuksia siihen liittyy sekä annamme käytännön vinkkejä YEL-työtulon määrittelyyn ja vakuutusmaksujen optimointiin. Lisäksi kerromme, miten sivutoimisen yrittäjän YEL eroaa päätoimisen yrittäjän YEL:stä ja mitä vaikutuksia sillä on tulevaan eläkkeeseen sekä sosiaaliturvaan.

Mikä on YEL-vakuutus ja miksi se on pakollinen myös sivutoimiselle yrittäjälle?

YEL-vakuutus on lakisääteinen eläkevakuutus, joka turvaa yrittäjän eläkkeen, sairauspäivärahan, vanhempainpäivärahan ja muut sosiaaliturvaan kuuluvat etuudet. Yrittäjän eläke määräytyy YEL-työtulon perusteella, joka kuvaa käytännössä sitä palkkaa, jonka yrittäjä maksaisi itselleen työstään.

Jos sivutoimisen yrittäjän YEL-työtulo ylittää vuoden 2024 rajan, joka on 8 575,29 euroa vuodessa (715,49 euroa kuukaudessa), hänen tulee ottaa YEL-vakuutus. Tämä tarkoittaa, että vaikka yrittäjyys olisi sivutoimista ja palkkatyö pääasiallinen toimeentulo, YEL-vakuutus on pakollinen, mikäli yrittäjyyden laajuus ylittää lakisääteisen rajan.

Sivutoimisen yrittäjän YEL-työtulo ja sen määrittely

YEL-työtulo on arvioitu yrittäjän työpanoksen arvo rahassa. Sivutoimisella yrittäjällä se määritellään yleensä matalammaksi kuin päätoimisella, ja sitä saa olla alhaisempi, jos yrittäjä tekee vain vähän työtä yrityksessään tai on palkkatyössä.

• YEL-työtulo ei saa olla alle 8 575,29 euroa vuodessa, jos yrittäjän työpanos ylittää tämän rajan.
• Jos yrittäjä tekee yrittäjätoimintaa vain satunnaisesti, alle vuoden rajan, YEL-vakuutusta ei tarvitse ottaa.
• Sivutoimiselle yrittäjälle sopiva YEL-työtulo voi olla esimerkiksi osa-aikatyötä vastaava summa.

YEL-vakuutuksen maksut ja vaikutukset sivutoimiselle yrittäjälle

YEL-maksu määräytyy prosenttiosuutena YEL-työtulosta. Vuonna 2024 YEL-maksuprosentit vaihtelevat iän mukaan:

• Alle 53-vuotiaat ja yli 62-vuotiaat: 24,10 %
• 53–62-vuotiaat: 25,60 %

Sivutoiminen yrittäjä maksaa YEL-maksunsa itse ja voi vähentää sen verotuksessa. Maksut vaikuttavat tulevaan eläkkeeseen ja sosiaaliturvaan, joten on tärkeää määrittää YEL-työtulo realistisesti oman työpanoksen mukaan.

YEL-vakuutuksen ottaminen ja raportointi sivutoimiselle yrittäjälle

Sivutoiminen yrittäjä voi tehdä YEL-vakuutuksen ottamisen helpommaksi oikealla YEL-työtulon määrittelyllä ja mahdollisesti neuvottelemalla vakuutusyhtiön kanssa. Vakuutusta on mahdollista tarkistaa vuosittain, mikäli yrittäjätoiminnan laajuus muuttuu.

YEL-työtulo kannattaa määrittää huolella, koska se vaikuttaa paitsi eläkkeen määrään, myös Kelan etuuksiin ja sairausajan korvauksiin.

YEL-maksujen määräytyminen osa-aikaisessa yrittäjyydessä

Yrittäjän eläkevakuutus eli YEL on pakollinen lähes kaikille yrittäjille, myös osa-aikaisille ja sivutoimisille yrittäjille. YEL-maksut perustuvat yrittäjän arvioituun työtuloon, joka kuvaa sitä vuosiansiota, jonka yrittäjä katsoo itselleen maksavansa työpanoksestaan.

Osa-aikaisessa yrittäjyydessä YEL-työtulo voi olla alhaisempi kuin kokoaikaisessa yrittäjyydessä, koska työmäärä ja liiketoiminnan laajuus ovat pienemmät. Työtulon määrittely onkin keskeistä, sillä se vaikuttaa suoraan sekä maksuihin että tulevaan eläkkeen määrään.

Työtulon arviointi käytännössä

Työtulon määrää arvioitaessa kannattaa huomioida seuraavat seikat:

• Realistinen arvio työstä saatavasta korvauksesta: Mikä olisi palkka, jos työ tehdään palkkatyönä?
• Yritystoiminnan laajuus ja työpanos: Kuinka monta tuntia viikossa yrittäjä käyttää yritystoimintaan?
• Tulotason ja eläkkeen yhteys: Mitä korkeampi työtulo, sitä suurempi tuleva eläke ja muita sosiaaliturvaetuja.

Esimerkki työtulon määrittämisestä sivutoimisella yrittäjällä

Yllä olevassa esimerkissä sivutoiminen yrittäjä, joka työskentelee 10 tuntia viikossa ja arvioi tuntipalkakseen 20 euroa, määrittää YEL-työtulokseen 10 400 euroa vuodessa.

YEL-maksujen prosentit ja niiden vaikutus

YEL-maksut lasketaan työtulon perusteella prosenttiosuutena, joka vaihtelee iän mukaan:

1. Alle 53-vuotiaat ja yli 62-vuotiaat: Maksuprosentti on 24,10 % vuonna 2024.
2. 53–62-vuotiaat: Maksuprosentti on 25,60 % vuonna 2024.

Tämä tarkoittaa, että sivutoimisen yrittäjän maksama summa määräytyy työtulon ja ikäryhmän mukaan. Esimerkiksi 10 400 euron työtulolla alle 53-vuotias maksaa noin 2 506 euroa vuodessa YEL-maksuja.

Vinkkejä YEL-maksujen optimointiin osa-aikaisessa yrittäjyydessä:

• Pidä työtulo realistisena: Liian alhainen työtulo voi johtaa pienempään eläke- ja sosiaaliturvaan, mutta liian korkea aiheuttaa tarpeettoman suuria maksuja.
• Tarkista työtulo vuosittain: Muutokset työmäärässä ja yritystoiminnan laajuudessa tulee huomioida työtulon tarkistuksessa.
• Hyödynnä mahdolliset alennukset: Jos yrittäjä on alla YEL-velvollisuusrajan (nykyisin noin 7 754 euroa vuodessa), YEL-vakuutus ei ole pakollinen.

Usein kysytyillä kysymyksillä

Mikä on YEL-vakuutus?

YEL (Yrittäjän eläkevakuutus) on lakisääteinen eläkevakuutus, joka turvaa yrittäjän eläkkeen, sosiaaliturvan ja mahdolliset etuudet.

Kuka tarvitsee YEL-vakuutuksen?

YEL-vakuutus on pakollinen, jos yritystoiminta on säännöllistä ja tulot ylittävät tietyn vuosittaisen rajan, myös sivutoimisella yrittäjällä.

Miten sivutoimisen yrittäjän YEL-maksu määräytyy?

YEL-maksu perustuu arvioituun työtuloon, joka kuvaa yrittäjän työpanoksen arvon yrityksessä.

Voinko alentaa YEL-työtuloani, jos teen yritystoimintaa vain sivutoimisesti?

Kyllä, sivutoimiselle yrittäjälle työtulo voi olla alhaisempi, mutta sen tulee silti vastata todellista työpanosta.

Mitä etuja YEL-vakuutuksesta saa?

YEL-kertymä kartuttaa eläkettä, ja vakuutus turvaa myös sairauspäivärahan, vanhempainpäivärahan ja työttömyysturvan.

Miten YEL-vakuutus vaikuttaa sosiaalietuuksiini?

YEL-työtulo vaikuttaa paitsi eläkkeeseen myös sosiaalietuuksiin kuten päivärahoihin ja perhe-etuuksiin.

Toivomme, että tämä opas auttoi ymmärtämään YEL-vakuutuksen toimintaa sivutoimisille yrittäjille. Jätäthän kommenttisi alle ja tarkista myös muut artikkelimme, jotka voivat olla sinulle hyödyllisiä!